Kako preklicati nakazan denarni bon. Kako preklicati blagajniški ček

1. Kratek opis
2. Navodila
3. Navodila
4. Odgovor

Povezane fotografije

Kratek opis

Korak - 2
Priložite (zatičite) to blagajniški ček (napačno) neposredno do izpolnjenega akta obrazca KM-3. Nato pojdite na naslednji korak priporočila.

4. korak
Na čeku, ki je bil napačno odrezan, postavite oznako »Odkupljeno« (če je več takšnih pregledov, na vsak preklican ček postavite podobno oznako). Nato pojdite na naslednji korak priporočila.
Korak - 5
Pišite pojasnilo naslovljeno na direktorja (ali vodjo). V obrazložitvi pojasnite razlog, zakaj je bil blagajniški ček napačno prebit. Navedite enega od teh razlogov, na primer nepazljivost pri delu z blagajno ali napako blagajne. Nato pojdite na naslednji korak priporočila.

Korak - 6
Izpolnite ustrezni dnevnik blagajnikov in blagajnikov z določenimi podatki. V stolpec revije pod številko deset zapišite podatke o vseh prihodkih za dan in od skupnega zneska ne odštejte zneska, navedenega v preklicanem čeku. V stolpec revije pri številki enajst vnesite zneske skupnih prihodkov, od katerih vrednosti je bil odštet znesek preklicanega čeka. V stolpec revije pri petnajstih vnesite podatke o skupni količini pregledov, ki so bili napačno ali napačno preluknjani (torej preklicani čeki). Nato pojdite na naslednji korak priporočila.
Korak - 7
Po končanem dnevniku preverite, ali je znesek, naveden v stolpcu časopisa pod številko deset, enak skupni znesek kazalniki, ki so navedeni v stolpcih enajstih in petnajstih.

Dodatne informacije in koristni nasveti finančni strokovnjak Nepravilno preluknjani čeki - razmere so precej pogoste. Glavna stvar je, da jih pravilno odražate v celotni poročevalski dokumentaciji.
Upamo, da bo odgovor na vprašanje - Kako preklicati prejem gotovine - vseboval koristne informacije za vas. Srečno vam! Če želite najti odgovor na svoje vprašanje, uporabite obrazec -

Uporaba blagajne za poravnavo kupcev nalaga obveznosti podjetju denarna disciplina . Postopek preklica čeka je odvisen od tega, kdaj je bil vrnjen in ali je bil napačno potrkan.

Navodila

Izdelke vrnite na dan nakupa Če je blagajna potrgala napačen znesek ki je bil najden istega dne ali je kupec blago vrnil na dan nakupa, postopek bo naslednji: - napačno žigosan ali vrnjen ček, preverite pri direktorju ali njegovem namestniku in prilepite na prazen list A4 - priložite ta list na izpolnjen obrazec KM-3 donos določen znesek pri čeku stranki in vse skupaj izročite računovodstvu - če gre za napačno žigosan ček, potem določene dokumente potrebno dodati in pojasniti v brezplačna oblika iz blagajne o razlogih za napako ... V dnevniku upravljavca blagajnika v 15. stolpcu odražajo plačani znesek za prejeto blago, ki se odraža v čeku, in zmanjšajo znesek prihodka za tekoči dan za isti znesek, tako da ga zapišete v 10. stolpec. ne vrne vsega blaga v čeku, ampak enega ali dva predmeta, potem ga je treba v celoti preklicati, v zameno pa ga je treba izdati popravljeno.

Vračilo blaga po končani izmeni Če je pri čeku ali ko kupec vrne blago po odstranitvi Z-poročila, napaka ni pomembna. V skladu s čl. 5 Zvezni zakon FZ-3200-1 z dne 7. februarja 1992 lahko kupec blago vrne brez predložitve čeka . V tem primeru bo dokaz o preklicu čeka sestava kupca izjave, v kateri bodo navedeni njegovi potni listi in F. I. O. denarni nalog kjer so navedeni tudi podatki o strankah. Postopek izpolnjevanja naročil (obrazec št. KO-2) je urejen v resoluciji Goskomstata št. 88 z dne 18. avgusta 1998.

Preklic čeka pri plačilu z bančnim nakazilom Če je blagajnik v blagajni napačno potrl ček, vendar je moral opraviti transakcijo brezgotovinska poravnava , postopek odpovedi bo naslednji: - takoj potrkajte pravilno preverjanje na stroj preko oddelka za upravljanje gotovine - priložite izpisek o vračilu gotovine na obrazcu KM-3 iz blagajne in kopijo potrdila o terminalu, ki potrjuje, da je banka poslana več denarja , kot v poročilu Z - V "Časniku blagajne-operaterja" odražajte dejanske podatke. Če želite to narediti, od števila v stolpcu 11 odštejemo podatke v stolpcu 15.

Blagajniški ček je danes davčni dokument, tj. dokumentarni dokazi o sklenitvi kupoprodajne pogodbe. Če imate tak denarni bon, lahko zahtevate vrnitev ali zamenjavo kupljenega predmeta. V primeru, da blagajnik napačno preveri ček , je treba po veljavni zakonodaji dokumentirati ta plačilni dokument.

Navodila

Najprej izdajte akt obrazca KM-3. To je akt "O vračilu denarnih zneskov strankam na neizkoriščenih denarnih bonih (vključno z napačno nabitimi boni)".

Dano gotovinsko potrdilo (napačno) priložite (pripnite) na izpolnjeni akt obrazca KM-3.

Po potrebi (v primeru uporabe termičnega papirja v blagajni) naredite kopijo tega denarnega bona in ga priložite tudi prej izpolnjenemu zakonu.

Na čeku e, ki je bil napačno preluknjan, postavite oznako »Odkupljeno« (če je več takih pregledov , na vsako preklicano ček e postavite podobno oznako e).

Napišite pojasnilo, naslovljeno na direktorja (ali vodjo). V obrazložitvi pojasnite razlog, zakaj je bil blagajniški ček napačno prebit. Navedite enega od teh razlogov, na primer nepazljivost pri delu z blagajno ali napako blagajne.

Izpolnite ustrezni dnevnik blagajnikov in blagajnikov z določenimi podatki. V stolpec revije številka deset zapišite podatke o vseh prihodkih za ta dan in ne odštejte zneska, ki je naveden v preklicanem čeku e, od skupne vrednosti. V stolpec revije pri številki enajst vnesite zneske skupnih prihodkov, od katerih vrednosti je bil odštet znesek preklicanega čeka a. V stolpec revije številka petnajst vnesite podatke o skupni količini pregledov, ki so bili napačno ali napačno preluknjani (torej preklicani ček ).

Po končanem dnevniku preverite, ali je znesek, naveden v stolpcu časopisa pod številko deset, enak skupni količini kazalnikov, navedenih v stolpcih revije enajst in petnajst.

Dober nasvet

Nepravilno preluknjani pregledi - situacija je precej pogosta. Glavna stvar je, da jih pravilno odražate v celotni poročevalski dokumentaciji.

SP, USN, blagajnik se je zmotil in odbil ček v višini ne 7.200,00 in 720.000,00. Po tem takoj opazil napako takoj sestaviti "Zakon o neizkoriščenih denarnih čekih (vključno s tistimi, ki so bili napačno preluknjani)." Dejanje je ta znesek označilo za napačno preluknjano. Novinar blagajne blagajne je v knjigo ta znesek zabeležil v 15 stolpcih. Ali zgornji dokumenti zadostujejo ali obstaja še kaj, česar nismo upoštevali? Ali obstajajo kazni za takšno napako in kakšne so?

Odgovor

Obveščamo vas o naslednjem : če je bil na gotovinskem bonu naveden znesek, večji od kupnine, in je bila napaka takoj odkrita, napačno preverjanje treba odplačati. Na koncu prenosa za celoten znesek plačila za napačen ček pripravi do. Odplačani ček se prilepi na list papirja in je pritrjen na akt. Poleg tega je napačna količina navedena v stolpcu 15. V tem primeru bi moral kupec izdati nov ček s pravilnim zneskom plačila.

Če podjetnik naredi vse po pravilih, za napako, ki je bila storjena, a odpravljena, ne bo naložena kazen.

Obrazložitev tega stališča je podana spodaj v gradivu sistema Glavbuch in vip različice sistema Glavbuch.

1. Stanje: Kaj storiti, če je blagajnik zrušil blagajniški ček z napako v znesku plačila

Odgovor na to vprašanje je odvisen od dveh dejavnikov:

• kolikšen znesek je pri čeku preluknjan: več kot kupnina ali manj;
• ali lahko blagajna napačno potrdilo nadomesti s pravilno ali ne.

Če je v gotovinskem bonu naveden znesek, večji od kupnine, sta možni dve možnosti.

Če napako odkrijemo takoj (na primer, če se kupec še ni oddaljil od operacijske blagajne), mora kupec izdati nov račun s pravilnim zneskom plačila. Napačno potrdilo je treba povrniti. Na koncu zamenjave za celoten znesek plačila na napačnem čeku vnesite izjavo v Povrnjeni ček položite na list papirja in ga pritrdite na akt. Poleg tega v stolpcu 15. navedite napačno vrednost.

Postopek odkrivanja napake na koncu izmene (kadar je nemogoče nadomestiti izdani ček) ni zakonsko urejen. Vendar lahko v praksi storite enako kot v prvem primeru. Vnesite izjavo in v njej navedite razliko med pravilno in napačno preluknjanim zneskom plačila. Enako razliko odrazite v stolpcu 15.

Če nepravilno preverjanje dejanja pripnete, v tem primeru ne bo uspelo. Zato pri preverjanju davčna inšpekcija lahko krivijo organizacijo za neprihod denarnih prihodkov. Odgovornost za takšno kršitev določa RF zakonik z dne upravni prekrški . Rešitev spora bo morala arbitraža. Nekateri sodniki menijo, da je odpravo takšnih napak v odsotnosti gotovinske čeke pravno (glej na primer sklepe FAS, Severozahodno okrožje ,)

Če je v blagajniškem znesku naveden znesek, ki je manjši od kupnine, je dovolj, da blagajniški operater prebije dodatno preverjanje razlike. To je mogoče storiti takoj po odkritju presežka. gotovina na blagajni. V drugače pri preverjanju davčnega inšpektorata lahko organizacija odgovarja za storilo upravnega prekrška. Po RF zakoniku RS o upravnih prekrških je neuporaba CCP zlasti preboj čeka, ki kaže znesek, manjši od zneska, ki ga je plačal kupec (odloki FAS).

2. člen: Blagajna je z napako potrdila denarni račun

Kaj storiti? Prosite blagajnika, naj pripravi akt „O vračilu denarja strankam (strankam) o neizkoriščenih denarnih čekih (vključno z napačno prebitimi gotovinskimi čeki)“ na. Napačno preverite skupaj z dejanjem v računovodskem oddelku. Prepričajte se, da je vaš blagajnik pravilno izpolnil dnevnik blagajne blagajne (), v katerem mora navesti znesek napačne prijave. *

Če imate "poenostavljeno" s predmetom dohodka

Nihče ni zavarovan pred napakami, tudi pri obravnavi CCV. Ta članek morate prebrati, da veste, kako se zaščititi pred posledicami, če se vam zgodi takšna situacija.

Napačno preluknjen ček pomeni, da denar dejansko ni bil prejet na blagajni. Inšpektorji lahko računajo podobna sredstva neprilagojeni prihodki, saj se znesek odraža v davčnem spominu vaše blagajne. Za neuspeh denarnih prejemkov pravna oseba lahko globa 40 000-50 000 rubljev, vodja organizacije pa 4000-5000 rubljev. z Upravnim zakonikom Ruske federacije. V skladu s tem je naloga računovodje zagotoviti, da blagajna pravilno sestavi dokumente za napačno preverjanje, da ne bo nikomur dal razloga, da bi izgubljeni prihodek smatral za skrito.

Pravila za obdelavo dokumentov glede napačno žigosanih čekov so zapisana Pravila vzorcev delovanje blagajn pri izvajanju gotovinskih poravnav s prebivalstvom, ki jih je odobrilo Ministrstvo za finance Rusije dne 30.08.93 št. 104 (v nadaljevanju Uredba št. 104). Torej, poglejmo, kaj je treba storiti.

Akcija številka 1

Blagajna mora izdati akt

Na koncu izmene prosite blagajnika v enem izvodu, da sestavi izjavo o odobrenem (v nadaljevanju -). B v stolpcih 4 in 5 navedite številko napačnega prejema in njegov znesek. Podpišite dokument blagajnik, višji blagajnik, vodja oddelka (oddelka) in vodja podjetja. Bolje je, če daste tudi svoj podpis in glavni računovodja . Ker je on odgovoren za vzdrževanje blagajne in s tem za dokončno uskladitev izkupička v blagajni organizacije (Pravilnik o postopku gotovinske transakcije 12.10.2011 № 373-P). *

Na opombo

Čeki so natisnjeni na termičnem papirju, ki sčasoma postane popolnoma razbarvan. Da bi dokument preživel vsaj pet let, naredite fotokopijo čeka in ga skupaj z izvirnikom priložite v akt KM-3.

Ker denarja ni prejel po pomoti, ga ni treba nikomur vrniti. samo potrjuje razliko med pričanjem fiskalnega pomnilnika CMC in dejanskim prihodkom.

Poleg tega lahko blagajnico prosite, naj napiše pojasnilo brezplačna oblika v katerem bo navedel razlog napake. Priloži to opombo tudi. In čeprav davčni organi nimajo pravice zahtevati obvezna razpoložljivost tak dokument, ker Uredba št. 104 ne vsebuje takšnih navodil, v praksi včasih to zahtevo nalagajo. Zato se lahko izognete sporom z inšpektorji, zato se lahko vnaprej pripravite.

Akcija # 2

Odstranite kopijo s čeka in jo lepite

Ko prejmete ček od blagajne, ga unovčite, torej dajte žig »Odkupljeno«. In potem, da se ne izgubite, ga položite na list papirja, pritrdite in shranite z drugimi gotovinske dokumente za ta datum najmanj pet let (Resolucija vlade Ruske federacije št. 745 z dne 30. julija 1993). Priporočljivo je tudi, da iz gotovine naredite kopijo in jo skupaj z njo priložite izvirniku. Dejstvo je, da so čeki natisnjeni na termičnem papirju, ki sčasoma postane popolnoma razbarvan, zato je bolje, da se izognemo zahtevkom davčnih organov. *

Nasveti s spletnega mesta e.site

Kje dobiti obliko dejanja vračila denarja v obliki KM-3

Spremljevalci elektronski dnevnik lahko prenesete obrazec s spletne strani revije "Poenostavljeno". Če želite to narediti, pojdite na. Na glavni strani na vrhu menija izberite razdelek »Obrazci«. V iskalno polje vnesite ime obrazca „KM-3“ in sistem vam bo ponudil vzorec, ki ga lahko prenesete v računalnik ali natisnete.

Akcija številka 3

Blagajnica pripravi revijo blagajnika blagajnika

Ko blagajna odstrani Z-poročilo, se prepričajte, da pravilno izpolni vse vrstice v dnevniku blagajne blagajne (). In sicer: v „Znesek prihodka na delovni dan (premika)“ je potrebno, da je zabeležil ves zaslužek na dan, kot je prikazan v vašem Z-poročilu. Blagajna vpiše znesek, ki je že v znesku "Gotovina v", zmanjšan za podatke na napačnem čeku. V razdelku »Količina denarja, vrnjenega kupcem (strankam) na neizkoriščenih blagajniških čekih« bo blagajna z napako vnesla znesek čeka. *

Na opombo

Gotovina in bančno poslovanje treba izdelati na standardiziranih obrazcih

Od 1. januarja 2013 velja pravilo, po katerem se vsaka organizacija in podjetnik sama odločata, katere dokumente bo izdala poslovanje () Možno je uporabljati tako poenotene obrazce, ki jih je odobril Državni odbor za statistiko, kot tudi tiste, ki so bili razviti neodvisno. Glavna stvar je, da se v odločitvi odraža ustrezna odločitev računovodska politika o računovodstvu. V praksi je bolj priročno, da še naprej uporabljate poenotene obrazce in jih po potrebi spreminjate, da ustrezajo vašim potrebam.

Vendar obstajajo tisti dokumenti, ki jih je treba še naprej izdajati le na poenotenih obrazcih, ne da bi prišlo do sprememb. Tako je o gotovini in bančni dokumenti . Sem spadajo dohodni in odhodni denarni nalogi, blagajna , knjigovodstvo obračuna gotovine, ki jo je prejela in izdala blagajnica, izračunano plačilne liste , plačilne liste in tudi plačilne naloge, akreditive, naloge za izterjavo itd. Takšnih dokumentov ne morete spremeniti - to izhaja iz in.

Dejstvo, da je treba akt „O vračilu denarja strankam (strankam) za neizkoriščene gotovinske čeke (vključno z napačno prebitimi gotovinskimi čeki)“ pripraviti samo na poenotena oblika vendar omenjeni dokumenti ne povedo. Vendar priporočamo uporabo poenotena oblika ravnajte, ker operacija vpliva na odraz denarnih transakcij na računu.

Akcija številka 4

V računu odražajo dejanski prihodek

Ko izplačate denarno potrdilo za znesek dnevnega prihodka, od zneska poročila Z odštejte podatke za napačno preluknjane čeke. Nato natančno vsoto denarja, ki ste ga dejansko prejeli, deponirate v blagajno podjetja. Gotovinsko naročilo za napačen znesek ni potrebno. *

V računovodstvu bodo knjiženja:

DEBIT 50 KREDIT 62

Prejeta sredstva od kupcev;

DEBIT 62 KREDIT 90

Odseva prihodek od prodaje blaga.

Primer. Dokončanje akta o vračilu denarnih zneskov (obrazec KM-3) na primeru LLC Salyut

V LLC „Salyut“ blagajnik AK Maslova 12. marca 2014, ki je delala na blagajni AMC-100K, je po naključju potrkala ček v višini 7000 rubljev. namesto čeka v višini 700 rubljev. Obdržala je napačen ček in mu postavila obremenitev "Odkupljeno". In kupec je iztrgal novo za pravi znesek.

Blagajnica je izpolnila akt KM-3, ki ga je poleg nje podpisal Generalni direktor , vodja oddelka, višji blagajnik in tudi glavni računovodja. Izpolnjen je vzorčni akt KM-3.

Ob koncu izmene je prodajalec prevzel Z-poročilo, denarni izkupiček po poročilu je odpoved znašala 123.000 rubljev. Potem je A.K. Maslova je revijo napolnila v obliki KM-4, v kateri:

V stolpcu 10 - zabeležen znesek 123.000 rubljev;

V stolpcu 11 - 116.000 rubljev. (123.000 rubljev. - 7.000 rubljev.);

V stolpcu 15 - 7000 rubljev.

3. Člen: Kako preklicati ček z napako in prilagoditi interno računovodstvo

Tudi najbolj izkušeni blagajnik lahko odvrne pozornost in potrdi napačen ček za kupca. Po zakonu se takšna nepazljivost šteje za kršitev. gotovinsko naročilo . Zato je pomembno, da napačni dokument čim prej prekličete. Kako to storiti, da inšpektorji nimajo vprašanj, pravi Svyatoslav Puchkov, višji računovodja pri Palmyra TTSO.

SVET številka 1

Od kupca vzemite napačen ček in izdajte novega

Dogaja se, da blagajnica napačno poda ček za znesek, večji od potrebnega. To se zgodi, ko se dodatni izdelek prebije ali se isti razlog iz nekega razloga zadrži dvakrat. Če je kupec še vedno pred vami, ga takoj prebodite z novim čekom za pravi znesek. Napačen izbor. Na njem morate postaviti žig "Odkupljeno" in prositi za podpis upravitelja trgovine.

Ko je premika konec, podajte izjavo o vračilu denarja. Odobril je. Akt bo potreben v enem izvodu. Opozoriti je treba na številko čeka in znesek, za katerega je žigosan. Ta znesek bo zmanjšal denarni prihodek. Sam ček je bolj priročno lepiti na papir in pritrditi na akt. Zadnji ukrep je, da te dokumente izročite računovodstvu.

Če je ček prestavljen za manjši znesek, morate prebiti drugi ček, ki bo "dobil" slabost pri prvem. Blagajna prenese oba čeka na kupca. Če tega ne storijo, bodo davčni organi izrekli globo. Formalno gre za neuporabo blagajne. *

SVET številka 2

Če čeka ni mogoče vrniti, napišite pojasnilo.

Če je bil po zaključku premika ugotovljen pregled s čekom, morate po odstranitvi Z-poročila vnesti znesek v dnevnik blagajne, pri čemer upoštevate napačen ček. Označuje prihodke, ki so bili dejansko preneseni. No, treba je vnesti znesek, za katerega je bil vtisnjen napačni račun.

Blagajnik bo moral napisati razlago razlogov za napako. Nato na kontrolnem traku poiščite napačno potrdilo.

Če naprava ne izda traku, boste morali poklicati pomoč s tehnične podpore svoje blagajne. Specialist bo iz AEC izvlekel napačno izbito ček. Kdaj natančna številka napake bodo znane, blagajna izpolni revijo za omenjene postavke: prihodek na blagajni, dejanski prihodek, razlika v obliki zneska napačnega čeka.

Bolje je priložiti ček in akt o vrnitvi. Paket dokumentov pošljite računovodstvu. *