Операції комерційних банків
банки , Як специфічні посередники на грошовому ринку, виконують 3 базові (специфічні) операції, які і відрізняють їх від інших фінансово-кредитних установ:
- залучення депозитів;
- надання кредитів;
- здійснення розрахунків.
Також, крім вищевказаних операцій, комерційні банки здійснюють цілий ряд інших операцій. проведені банківські операції знаходять своє відображення у відповідних статтях бухгалтерського балансу комерційного банку . І в залежності від того, з якого боку бухгалтерського балансу вони відображаються, всі банківські операції поділяються на пасивні і активні .
Структура операцій комерційного банку
Пасивні операції комерційних банків
Пасивні операції комерційних банків - це операції, за допомогою яких здійснюється формування ресурсів комерційних банків : Власних, залучених і позикових.
Операції комерційних банків по формуванню власних ресурсів включають в себе:
- операції з формування статутного капіталу банку;
- операції з формування резервного фонду банку;
- операції з формування страхових фондів банку;
- операції з формування інших фондів банку спеціального призначення, які формуються за рахунок прибутку банку;
- операції, пов'язані з формуванням і розподілом банківського прибутку.
Залучені ресурси комерційних банків формуються шляхом здійснення депозитних пасивних операцій. Будучи посередниками на грошовому ринку , Банки мобілізують (залучають) тимчасово вільні грошові кошти фізичних і юридичних осіб, які є основою для подальшого здійснення активних операцій. У ролі юридичних осіб виступають комерційні підприємства і некомерційні організації (благодійні фонди, релігійні організації, політичні партії і т.п.), а також державні (бюджетні) організації та інші комерційні банки.
З метою залучення ресурсів комерційні банки відкривають на договірних підставах своїм клієнтам різні види рахунків: до запитання (поточні, розрахункові, карткові, кореспондентські, бюджетні тощо) і термінові (депозитні, вкладні). Інструментами залучення ресурсів комерційних банків є також: депозитні (ощадні) сертифікати , банківські векселі і чеки .
Позикові ресурси комерційні банки мобілізують за допомогою пасивних кредитних та інвестиційних операцій. Пасивні кредитні операції комерційних банків полягають у запозиченні позичкових коштів на міжбанківському кредитному ринку . Міжбанківські кредити - це, як правило, короткострокові кредити: від одного дня ( овернайт ) До 3-6 місяців. міжбанківські кредити запозичуються у інших комерційних банків, а в крайньому випадку - у центрального банку країни (як кредитора останньої інстанції), в тому числі шляхом переобліку комерційних векселів і проведення операцій РЕПО .
Пасивні інвестиційні операції комерційних банків здійснюються за допомогою емісії та розміщення власних боргових зобов'язань у вигляді облігацій .
Мобілізовані в процесі здійснення пасивних операцій грошові кошти акціонерів (засновників), вкладників, кредиторів і інвесторів акумулюються на кореспондентському рахунку банку (у разі безготівкових надходжень) або в касі банку (в разі надходження готівкових коштів). Подальше розміщення мобілізованих ресурсів комерційні банки здійснюють шляхом проведення активних операцій.
Активні операції комерційних банків
Активні операції комерційних банків - це операції, пов'язані з розміщенням мобілізованих ресурсів в кредити, депозити інших банків, інвестиції, основні засоби та товарно-матеріальні цінності.
У структурі активних операцій банків лідируюче місце займають кредитно-інвестиційні операції. Комерційні банки надають кредити:
- фізичним особам ( іпотека , Автокредити, споживче кредитування , кредитні картки і т.п.);
- юридичним особам (разові кредити, кредитні лінії , овердрафти , факторинг , лізинг і т.п., в тому числі так звані позабалансові кредитні операції - надання гарантій , авалей , акредитивів );
- кредити органам державної влади;
- міжбанківські кредити та депозити, включаючи кошти, розміщені в центральному банку країни.
Інвестиційні активні операції комерційних банків полягають у вкладенні коштів в державні та корпоративні боргові цінні папери , А також в корпоративні пайові цінні папери (Вкладення в статутні фонди підприємств і організацій) з метою отримання інвестиційного доходу.
Комерційні банки виконують також цілий ряд посередницьких операцій: розрахунково-касове обслуговування , операції на фондовому ринку , операції з купівлі-продажу іноземної валюти , операції з банківськими металами і т.п.
Активні операції комерційні банки здійснюють у межах наявних у них ресурсів на кореспондентських рахунках в центральному банку та інших комерційних банках, в т.ч. іноземних (при проведенні безготівкових операцій), а також в касі (при здійсненні операцій з готівковими коштами).
Всі активні та пасивні операції комерційні банки зобов'язані здійснювати в межах економічних нормативів , Встановлених національним (центральним) банком країни.