Бухгалтер-касир: обов'язки. Посадова інструкція бухгалтера-касира

  1. загальні положення
  2. Нормативно-правові акти
  3. Що повинен знати
  4. кваліфікаційні вимоги
  5. Цілі і завдання роботи
  6. Функції бухгалтера-касира
  7. права
  8. Відповідальність бухгалтера-касира

Дана посадова інструкція бухгалтера-касира розроблена відповідно до вимог Постанови Міністерства праці Російської Федерації N 37.

Дана посадова інструкція бухгалтера-касира розроблена відповідно до вимог Постанови Міністерства праці Російської Федерації N 37

загальні положення

Інструкція встановлює кваліфікаційні вимоги до професії "бухгалтер-касир". Обов'язки, права і відповідальність прямо випливають з неї.

Бухгалтер-касир відноситься до структурного підрозділу "Бухгалтерія". Професія відноситься по "Кваліфікаційного довідника посад керівників, фахівців та інших службовців" до категорії обслуговуючих фахівців.

Генеральний директор, головний бухгалтер, старший бухгалтер-касир - особи, яким безпосередньо підпорядковується бухгалтер-касир.

Бухгалтер-касир приймається на роботу і підлягає звільненню на підставі наказу по кадровому (особистому) складу, що підписується генеральним директором за поданням фінансового директора.

Бухгалтер-касир обов'язки на період свого тимчасової відсутності (відпустка, службове відрядження, хвороба) в повному обсязі передає іншу посадову особу.

Нормативно-правові акти

Професія бухгалтер-касир має на увазі, що фахівець повинен керуватися наступними документами:

  • Федеральними законами, законами суб'єктів Федерації в області ведення касових операцій;
  • постановами, указами, рішеннями органів державної влади;
  • локальними нормативними актами, що діють в компанії.

Федеральними законами, законами суб'єктів Федерації в області ведення касових операцій;   постановами, указами, рішеннями органів державної влади;   локальними нормативними актами, що діють в компанії

Що повинен знати

При виконанні своїх обов'язків бухгалтер-касир зобов'язаний дотримуватися і знати:

  • інструкції, положення, інші матеріали і документи, що регламентують ведення касового обліку;
  • форми первинних документів, що оформляються при обліку касових операцій, первинні банківські документи;
  • основні вимоги до правил прийому, зберігання, обліку та витрачання готівкових грошових коштів, цінних паперів і БСО;
  • порядок оформлення платіжних відомостей, прибуткових і видаткових касових ордерів, в тому числі із застосуванням ЕОМ;
  • ліміти залишків готівки, встановлені для компанії;
  • порядок ведення та заповнення касової книги, складання щоденної касової звітності;
  • положення про своєму підрозділі;
  • трудовий договір;
  • комп'ютерні програми з бухгалтерського та касового обліку;
  • основи ефективної організації праці;
  • правила безпечної експлуатації офісної техніки;
  • основні положення і вимоги охорони праці;
  • положення про трудовому розпорядку компанії;
  • правила ділового спілкування і ділового етикету.

інструкції, положення, інші матеріали і документи, що регламентують ведення касового обліку;   форми первинних документів, що оформляються при обліку касових операцій, первинні банківські документи;   основні вимоги до правил прийому, зберігання, обліку та витрачання готівкових грошових коштів, цінних паперів і БСО;   порядок оформлення платіжних відомостей, прибуткових і видаткових касових ордерів, в тому числі із застосуванням ЕОМ;   ліміти залишків   готівки,   встановлені для компанії;   порядок ведення та заповнення касової книги, складання щоденної касової звітності;   положення про своєму підрозділі;   трудовий договір;   комп'ютерні програми з бухгалтерського та касового обліку;   основи ефективної організації праці;   правила безпечної експлуатації офісної техніки;   основні положення і вимоги охорони праці;   положення про трудовому розпорядку компанії;   правила ділового спілкування і ділового етикету

кваліфікаційні вимоги

Бухгалтером-касиром може бути призначена особа, яка закінчила середню професійну навчальний заклад і має стаж роботи за фахом від трьох до п'яти років або професійне вищий навчальний заклад (стаж роботи за фахом від півроку). Бухгалтером-касиром може бути призначена особа, яка закінчила середню професійну навчальний заклад і має стаж роботи за фахом від трьох до п'яти років або професійне вищий навчальний заклад (стаж роботи за фахом від півроку)

Цілі і завдання роботи

Робота бухгалтера-касира переслідує такі цілі і завдання:

  • Своєчасний облік і контроль правомірності надходження коштів на поточний розрахунковий рахунок і в касу підприємства, контроль забезпечення схоронності готівкових коштів, цінних паперів, а також БСО.
  • Своєчасний облік і контроль правомірності витрачання грошових коштів, що перераховуються з розрахункового рахунку компанії і видаються з каси.
  • Своєчасне ведення документів касового обліку відповідно до Порядку ведення касових операцій (далі Порядок);
  • Своєчасне і повне ведення операцій по касовому обліку відповідно до вимог, що пред'являються Порядком;
  • Взаємодія з податковою інспекцією, відділеннями Пенсійного фонду, позабюджетними фондами, кредитними організаціями, постачальниками та підрядниками, іншими структурними підрозділами компанії.

Своєчасне ведення документів касового обліку відповідно до Порядку ведення касових операцій (далі Порядок);   Своєчасне і повне ведення операцій по касовому обліку відповідно до вимог, що пред'являються Порядком;   Взаємодія з податковою інспекцією, відділеннями Пенсійного фонду, позабюджетними фондами, кредитними організаціями, постачальниками та підрядниками, іншими структурними підрозділами компанії

Функції бухгалтера-касира

  • Своєчасно і в повному обсязі оформляє надходження готівкових грошових коштів в касу підприємства.
  • Здійснює витрата готівкових грошових коштів компанії підзвітним особам по службовими записками, завіреним підписом генерального (фінансового) директора.
  • Здійснює контроль за дотриманням ліміту залишку каси, встановленого в компанії шляхом щоденного підрахунку грошових коштів.
  • Щодня здає накопичилася за день виручку в банк.
  • Отримує в банку готівкові кошти.
  • Щодня заповнює касову книгу і оформляє касові документи на підставі Порядку.
  • Веде розрахунки з підзвітними особами по виданих сумах, оформляє авансові звіти, перевіряє повноту і достовірність підтвердних документів, прикладених до авансових звітів підзвітними особами.
  • Видає заробітну плату співробітникам компанії, які ще не оформили банківські карти за платіжними відомостями.
  • готує платіжні доручення і направляє їх в банк по системі «банк-клієнт».
  • Щодня підводить підсумки операцій за поточний день, підраховує залишок грошових коштів в касі на кінець поточного дня, передає головному бухгалтеру відривний лист (дублікат записів в касовій книзі за поточний день), прикладає прибуткові та видаткові касові ордери.
  • Якщо планується відпустку, бухгалтер-касир обов'язки передає іншому бухгалтеру за наказом, видаваному генеральним директором.
  • Бере участь у проведенні планових річних і позапланових інвентаризацій, здійснює звірку з податковою інспекцією, відділеннями Пенсійного фонду, позабюджетними фондами, а також постачальниками та підрядниками компанії.
  • Бухгалтер-касир, будучи матеріально відповідальною особою, зобов'язаний ознайомитися з Порядком під розписку і підписати договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність.
  • Забезпечує збереження первинних касових документів по всім проведеним операціям.
  • Забезпечує збереження грошових коштів і документів, ККМ.
  • Періодично підвищує кваліфікацію на семінарах і курсах з бухгалтерського обліку.
  • Якщо роботу з поважних причин (лікарняний лист) не може виконати бухгалтер-касир, обов'язки його покладаються на іншу уповноважену особу.

Якщо роботу з поважних причин (лікарняний лист) не може виконати бухгалтер-касир, обов'язки його покладаються на іншу уповноважену особу

права

Бухгалтер-касир має наступні права:

  • Приймати самостійні рішення і робити висновки в межах своєї компетенції.
  • Робити необхідні запити керівникам і співробітникам підрозділів особисто або за дорученням генерального директора і головного бухгалтера, щоб в повній мірі виконувати свої функціональні обов'язки.
  • Отримувати і обробляти інформацію, в тому числі і що становить комерційну таємницю, в обсязі, необхідному для виконання своїх функцій.
  • Вносити пропозиції щодо поліпшення роботи, пов'язаної з певними в посадовій інструкції обов'язками. В рамках своєї компетенції доводити до головного бухгалтера відомості про всі зауваження і недоліки, виявлені в період своєї роботи, і вносити рекомендації щодо їх усунення.
  • Вимагати від вищестоящих керівних осіб надання сприяння у виконанні своїх обов'язків в рамках дії цієї інструкції.

Відповідальність бухгалтера-касира

Несе відповідальність:

  • За недотримання діючих нормативів, наказів і розпоряджень щодо забезпечення схоронності комерційної та іншої, що охороняється законом конфіденційної таємниці, в тому числі персональних даних.
  • За випадки, коли функціональні обов'язки не виконуються або виконуються, але несвоесременно.
  • За порушення умов і правил трудового розпорядку, охорони праці, техніки безпеки.
  • За правопорушення, допущені в процесі роботи, несе індивідуальну відповідальність в межах норм, визначених в чинному адміністративному, цивільному і кримінальному законодавстві Російської Федерації.
  • За збереження цінностей в касі та за завдані збитки, як в результаті навмисних дій, так і внаслідок недбалого і халатного ставлення до функціональних обов'язків - в межах діючих норм трудового та цивільного законодавства РФ.