Бухгалтер для IP: чи потрібен, види послуг та їх вартість, самостійне ведення за допомогою онлайн-сервісів

1. Бухгалтерські послуги для ІП
2. Штатний бухгалтер, його обов'язки
3. віддалений бухгалтер
4. Використання онлайн-сервісів для ведення самостійного обліку
5. Аутсорсинг бухгалтерських послуг
6. Потреба в бухгалтера для кожної системи оподаткування ІП
7. Потреба в бухгалтера для підприємця на ОСНО
8. Необхідність в бухгалтера для ІП на ПСН і ССО
9. Потреба в бухгалтера для підприємців на ЕСХН і ЕНВД
10. Вартість бухгалтерських послуг для ІП
11. Таблиця: усереднені розцінки на ведення бухобліку для різних податкових режимів
12. Як знайти хорошого фахівця
13. Як правильно скласти договір на бухгалтерське обслуговування ІП

Кожен ІП повинен здавати звітність в податкову інспекцію. Однак обов'язок вести повноцінний бухгалтерський облік на нього не покладено (ч. 2 ст. 6 ФЗ «Про бухгалтерський облік»). Тому багато індивідуальні підприємці задаються питанням, чи потрібно їм організовувати бухгалтерський облік і якщо так, то як правильно вести його. Сьогодні можна особисто здійснювати облікові операції або скористатися послугами професійних бухгалтерів і компаній-аутсорсерів. Вибір формату ведення обліку лягає безпосередньо на плечі бізнесмена.

Бухгалтерські послуги для ІП

В першу чергу потрібно розібратися, в якому випадку підприємець повинен вести бухгалтерський облік.

Згідно з Федеральним законом від 06.12.2011 № 402-ФЗ «Про бухгалтерський облік», можуть не вести бухоблік індивідуальні підприємці, а також особи, які займаються приватною практикою, - в разі, якщо відповідно до законодавства Російської Федерації про податки і збори вони ведуть облік доходів або доходів і витрат та (або) інших об'єктів оподаткування або фізичних показників, що характеризують певний вид підприємницької діяльності.

А оскільки такий облік ІП ведуть як при загальній системі оподаткування, так і при спецрежими, бухоблікова «пільга» застосовується до всіх підприємців.

Можливість не вести бухгалтерський облік є у всіх підприємців, вона не залежить від обраного ними режиму оподаткування

Однак залучення професійного бухгалтера часто буває виправданим при використанні ІП загальної системи оподаткування, яка передбачає великий обсяг документації та звітності. Та й в інших ситуаціях, коли підприємець сам не бажає займатися обчисленням сум, що підлягають сплаті до податкової та фондів соціального страхування, розрахунком зарплат і систематизуванням дохідних і видаткових показників бізнесу, бухгалтер незамінний.

Штатний бухгалтер, його обов'язки

Такий формат ведення бухгалтерського звіту, як наявність фахівця в штаті, підійде тим підприємцям, у яких регулярно відбуваються складні фінансові операції, а також тим, у кого багато найманих робітників. Природно, що, маючи свого бухгалтера, IP буде платити йому повну зарплату: в 2018 році вона становить щомісяця близько 45 000 рублів.

Бухгалтер в штаті - підходящий варіант для великих компаній

Усереднена заробітна плата для головних бухгалтерів - 73 000 рублів. Крім основної зарплати, індивідуальний підприємець повинен сплачувати внески до ПФР, ФОМС і ФСС в розмірі 30,2% від доходу найманого працівника. І також не варто забувати про оплачувані відпустки, лікарняні, декретні і так далі.

Перед тим як штатний бухгалтер почне виконувати свої обов'язки, потрібно підготувати для нього робоче місце: закупити меблі, комп'ютер і принтер. А також потрібно придбати програмне забезпечення для здачі електронних звітів та ведення бухгалтерського обліку.

Найчастіше до послуг штатного бухгалтера приходять при великих обсягах виробництва.

віддалений бухгалтер

Якщо у підприємця невелике виробництво, і він не бажає самостійно вести бухгалтерський облік, то можна звернутися до бухгалтерам, які надають свої послуги на віддаленій основі. Найчастіше приходять бухгалтери також є ІП або поєднують роботу на декількох фірмах.

Такий вид залучення бухгалтера передбачає укладання з ним трудового договору з умовою про дистанційну роботі. Таким чином, у бізнесмена зникає необхідність організації для нього спеціального робочого місця, але обов'язок зі сплати зарплати і внесків до позабюджетних фондів залишається.

Вартість послуг онлайн-бухгалтера, як правило, невисока, тому найм такого співробітника може дозволити собі практично кожен індивідуальний підприємець. Особливим плюсом є той факт, що віддалений помічник може бути з будь-якого міста, це дає можливість вибору самого компетентного фахівця.

Використання онлайн-сервісів для ведення самостійного обліку

Якщо підприємцю знайомі тонкощі організації бухобліку і він має високий рівень володіння персональним комп'ютером, то непоганим варіантом є самостійне ведення бухобліку в спеціалізованих онлайн-сервісах.

Інтерфейс популярного онлайн-сервісу бухгалтерського обліку

Цей спосіб допомагає істотно знизити витрати, але доведеться приділяти час для формування і відправки звітності контролюючим органам.

Варто відзначити, що більшість онлайн-сервісів для ведення бухгалтерського обліку перевіряють звіти тільки на наявність арифметичних помилок. Зокрема, невірний підхід до визначення податкової бази по більшості податків програмним шляхом не відслідковуються.

Аутсорсинг бухгалтерських послуг

Мова йде про передачу всієї бухгалтерії сторонній фірмі, яка буде повністю відповідати за неї. В останні роки цей варіант ведення обліку вельми популярний. Аутсорсинг зручний тим, що оформляється офіційний договір надання послуг (і відсутні трудові правовідносини між підприємцем і бухгалтером). Тому в разі якихось помилок при розрахунку податків вся відповідальність лягає на аутсорсингової компанії.

Аутсорсинг (англ. Outsourcing: out - зовнішній, що знаходиться за межами, source - джерело) - комплекс заходів, спрямованих на передачу підприємством певних процесів і функцій іншій організації.

І також важливим плюсом в таких фірмах є наявність фахівців з великим досвідом. Цей варіант полегшує і спрощує життя ВП.

Потреба в бухгалтера для кожної системи оподаткування ІП

Як вже було зазначено, підприємець має право не вести бухоблік, і це право не залежить від обраної ним системи оподаткування. Однак в деяких випадках самостійно стежити за правильним обчисленням податків досить складно.

Потреба в бухгалтера для підприємця на ОСНО

У Російській Федерації загальна система оподаткування, вона ж ОСНО - найзаплутаніший податковий режим. Підвищується ступінь конкуренції змушує підприємців переходити на загальну систему, так як організації-споживачі охочіше працюють з фірмами на ОСНО.

Бухгалтерський облік на ОСНО - складне заняття. Тому для мінімізації штрафів підприємці на загальній системі оподаткування за краще працювати з кваліфікованими бухгалтерами в штаті або надійними аутсорсинговими компаніями.

Необхідність в бухгалтера для ІП на ПСН і ССО

Для спрощеної і патентної системи оподаткування є обмеження по доходу, чисельності працівників і величиною залишкових основних засобів (тільки для ССО).

Наявність найманого персоналу змушує підприємця приділяти більше часу ведення обліку і складання регламентованої звітності

Найбільш популярною системою оподаткування в Росія є спрощена. При використанні цього податкового режиму є тільки один податок в 6% від доходів або 15% від різниці між доходами і витратами.

Раз на рік індивідуальний підприємець повинен відправляти звіт в податкову інспекцію по КУДіР (книга обліку доходів і витрат). Робиться це до 31 березня, тоді ж вносяться гроші в ПФР і ФСС, робляться авансові податкові платежі.

При наймі працівників кожен підприємець зобов'язаний:

• вести кадровий облік;
• платити податок з фонду оплати праці;
• надавати звітність у позабюджетні фонди.

Необхідність в бухгалтера для ІП на ССО і ПСН залежить від кількості працівників і роду діяльності. Найчастіше підприємці на цих податкових режимах не користуються послугами бухгалтерів і ведуть облік самостійно.

Підприємцями на патентній системі оподаткування також ведеться КУДіР. Податок сплачується двома платежами. З огляду на, що для ПСН не потрібно надавати звітність, але потрібно вносити внески в ПФР і ФСС, необхідність в бухгалтера невелика.

Потреба в бухгалтера для підприємців на ЕСХН і ЕНВД

Ті, хто вибрав Єдиний сільськогосподарський податок, повинні також вести КУДіР. Двічі на рік потрібно оплачувати ЕСХН. Це робиться 31 березня і 25 липня. Щорічно до 31 березня здається річний звіт до податкової інспекції за попередній період.

Ті підприємці, які обрали Єдиний податок на поставлений дохід, можуть не вести Книгу обліків доходів і витрат. Вони враховують виключно фізичні показники, що характеризують сферу діяльності ВП.

Щокварталу до 25 числа здається звітність в податкову інспекцію. До 20 числа вноситься розрахований податок.

У цих системах на фіксований платіж не впливає кількість співробітників.

Потреба в бухгалтера для цих двох систем оподаткування залежить від обсягу звітності, фінансового стану і часу конкретного індивідуального підприємця, яке він може виділити на «паперову» роботу.

Вартість бухгалтерських послуг для ІП

Як вже було сказано вище, зарплата штатного бухгалтера в середньому становить 45 000 рублів. Аутсорсингові фірми розраховують плату за свої послуги за кількістю проведених ними документів.

Таблиця: усереднені розцінки на ведення бухобліку для різних податкових режимів

До документів, що йде в підрахунок, відносяться:

• накладні та акти (надходження, реалізація);
• виписка по розрахунковому рахунку за один день;
• авансові звіти;
• ПКО;
• РКО і деякі інші.

А також у вартість послуг в таблиці входить розрахунок зарплати п'яти співробітників компанії.

Як знайти хорошого фахівця

Для підприємців, які вирішили зняти з себе тягар бухгалтерського обліку, постає питання про пошук хорошого фахівця.

Для того щоб знайти хорошого бухгалтера, можна:

• звернутися в HR-кампанію;
• дати оголошення на сайтах з пошуку роботи та працівників;
• звернутися за допомогою до партнерів.

Як показує практика, знайти компетентного і чесного бухгалтера непросто. Хорошим, але далеко не єдиним варіантом є послуги аутсорсингових фірм, які збирають у себе в штаті дійсно професіоналів і піклуються про свій імідж.

Послуги досвідченого бухгалтера не можуть коштувати нижче рівня середньої зарплати по регіону.

Досвідчений бухгалтер - одна з важливих складових фінансового благополуччя компанії, тому не варто економити на оплаті його послуг

Як правильно скласти договір на бухгалтерське обслуговування ІП

Договір - запорука успіху. Нижче наведені моменти, які повинні бути обов'язково висвітлені в договорі:

1. Виконавець зобов'язується за завданням замовника надати послуги, а замовник - оплатити їх.
2. За договором возмездного надання послуг виконавець повинен надавати послуги особисто, якщо інше не передбачено договором (ст. 780 ЦК України).
3. Повинні бути передбачені терміни і порядок оплати наданих послуг (п. 1 ст. 781 ЦК України).
4. Якщо з вини замовника договір не може бути виконаний, послуги оплачуються в повному обсязі, якщо інший порядок не передбачений законом або договором (п. 2 ст. 781 ЦК України).
5. Якщо ж неможливість виконання договору виникла через незалежні від сторін обставин, замовник повинен відшкодувати виконавцеві фактично понесені ним витрати, якщо інше не передбачено законом або договором (п. 3 ст. 781 ЦК України).
6. Замовник і Виконавець має право відмовитися від виконання договору в односторонньому порядку за умови оплати іншій стороні фактично понесених витрат і збитків відповідно (ст. 782 ЦК України).
7. В іншому до договору на бухгалтерське обслуговування застосовуються загальні положення про підряд (ст. 702-729 ГК РФ) і положення про побутовому підряді (ст. 730-739 ГК РФ).

Тут можна завантажити бланк і зразок договору на бухгалтерське обслуговування.

Однозначно сказати, чи потрібен бухгалтер для ІП, неможливо. Рішення залежить від знань, фінансів і вільного часу підприємця, а також від обраного типу оподаткування. Так чи інакше, підібрати найбільш підходящого співробітника неважко, оскільки варіантів надання бухгалтерських послуг на ринку досить.