Формування 6 ПДФО в «1С: ЗУП 6 ПДФО» (зарплата і управління персоналом): відпускні, податковий регістр, як заповнити і перевірити звіт

1. Що це за програма
2. Налаштування перед роботою
3. Як сформувати звіт в програмі
4. Облік лікарняного листа
5. Вибір методу обліку
6. висновок

Бухгалтерський облік вже давно комп'ютеризований. Кадровий облік, а також облік з податку теж ведеться на комп'ютері за допомогою однієї з програм серії 1С.

Що це за програма

З 2016 кожен роботодавець, який має найманих працівників, зобов'язаний звітувати перед державою по ПДФО. Зокрема, необхідно подавати відомості про суми обчисленого й утриманого прибуткового податку.

У лінійці бухгалтерських програм з'явилася нова версія програми «Зарплата і управління персоналом», призначена саме для точного обліку кадрів і всього, що з ними пов'язано. Зокрема, для обліку обчисленого й утриманого прибуткового податку по фізичних особах.

За допомогою 1С ЗУП також можна правильно заповнити звіт за формою 6 ПДФО, в залежності від того, коли податок був обчислений, а коли фактично перераховано в бюджет.

Здавати цю звітність необхідно 1 раз в квартал. Всі значення вказуються наростаючим підсумком. Чому заповнюється автоматично, а не вручну? При правильному внесення відомостей до програми, вона буде заповнювати звіт з прибуткового податку правильно.

Налаштування перед роботою

Перш ніж почати працювати з програмою, необхідно перевірити всі налаштування, щоб облік обчисленого й утриманого податку вівся правильно. Для цього необхідно провести попередню підготовку:

• Відкрити «настройки»;
• натиснути «параметри обліку»;
• увійти у вкладку «Розрахунок зарплати»;
• тут можна побачити прапорець. Саме він визначає, як ПДФО утримуватиметься. Якщо значок варто, то моменти обчислення і утримання будуть збігатися. Якщо ж прапорець прибрати, то буде відбуватися лише розрахунок податку, а утримання буде проводитися пізніше, після фактичного отримання суми співробітником на руки. Тобто, тоді, коли буде проведено документ «Зарплата до виплати».

Як сформувати звіт в програмі

Бухгалтер повинен своєчасно вносити в програму всі відомості про найманій персоналі, тоді звітність за формою 6 ПДФО в 1С ЗУП буде формуватися автоматично в кінці кожного кварталу.

У програмі 1С ЗУП зробити це можна в такий спосіб:

• Відкрити в головному меню вкладку «Звітність. Довідка »;
• з випав списку вибрати «1С - Звітність»;
• після вибрати пункт «Створити»;
• з випав меню вибрати «6 ПДФО».

Тепер потрібно вказати період, за який відбуватиметься формування 6 ПДФО в ЗУП. Якщо бухгалтер на одному комп'ютері веде відразу кілька юридичних осіб, то у вікні для заповнення потрібно вибрати саме ту організацію, для якої в даному випадку, формується звітність. Якщо ж фірма одна, то вибирати нічого не потрібно. Вона буде прописуватися в документах за замовчуванням.

На замітку! Для того щоб завжди коректно заповнювати звіт, необхідно стежити за змінами в податковому законодавстві. Це необхідно для дотримання форми звіту. Якщо законодавство змінюється, і форма документа буде нової, а звіт буде зданий за старою, то підприємство буде залучено до податкової відповідальності за несвоєчасну здачу податкової звітності.

Після того, як всі необхідні початкові дані будуть введені, необхідно натиснути «Enter», і система перекине на сторінку заповнюється форми. Потрібно ще раз перевірити всі первинні дані:

• Назва фірми;
• період, за який складається звіт;
• тип звітності - первинний або коригувальний;
• дата підписання;
• інша інформація.

Після перевірки всіх відомостей потрібно натиснути кнопку «заповнити» і програма, при автоматичному управлінні сформує звіт, взявши всі необхідні відомості з податкових регістрів за звітний період. Якщо первинні дані були внесені в програму вірно, то документ готовий до здачі в ИФНС.

Але, перед тим як здати, потрібно ще раз перевірити правильність заповнення сформованого звіту. Для цього необхідно в ручному режимі сформувати розрахункову відомість. При правильному внесення первинних відомостей і своєчасному веденні обліку, суми по рядках 020 і 040 звітності за формою 6 ПДФО повинні збігатися з рядками «всього нараховано» і «всього утримано» відповідно в розрахунковій відомості, сформованої вручну. Тобто, сума рядків у звіті повинна дорівнювати сумі рядків у відомості.

Якщо все числа збігаються, то звіт сформований правильно і коректно. Але, якщо збігів немає, потрібно шукати помилку. Процес цей досить тривалий і ретельний, але без цього не обійтися. Якщо буде допущена помилка, це обов'язково розкриється при плановій перевірці ФНС. Тоді підприємство буде оштрафовано!

На замітку! При пошуку помилок дуже зручно користуватися порядкової розшифровкою. Така функція доступна в 1С ЗУП. Для цього необхідно навести курсор миші на ту сходинку, по якій потрібно отримати розшифровку. Потім клікнути 2 рази по лівій кнопці миші або 1 раз по правій кнопці. Вискочить додаткове меню. Тут треба вибрати «розшифрувати», і детальна інформація стане доступна.

Тепер дуже зручно перевіряти розрахунок за формою 6 ПДФО з розрахунковою відомістю і шукати розбіжності. При їх виявленні необхідно також з'ясувати, звідки вони «тягнуться», щоб виправити і ті помилки, які можуть потрапити в інші звіти.

Особлива увага при формуванні та перевірці звіту 6 ПДФО варто звернути на розділ 2. Після проведення кожного документа з виплати зарплати та інших грошових коштів співробітникам, варто уважно відслідковувати утримання прибуткового податку. Отримання виплат, обчислення та утримання податку повинні збігатися за термінами, представленим в ст. 223 і ст. 226 НК РФ.

У таблиці нижче наведені випадки, коли значення по рядках 040 і 070 можуть не збігатися:

Яка виплата проводиться Дата, коли кошти виходять фактично і коли проводиться обчислення обов'язкового прибуткового збору Дата, коли обов'язковий платіж може бути утримано Заробітна плата, а також премії, що виплачуються щомісяця Останній день місяця, коли відбувається перерахування виплачуваної зарплати День, коли зі співробітником стався остаточний розрахунок По лікарняним листком Те день, коли найманий працівник отримує компенсацію за хвороба на руки Момент фактичного отримання грошей співробітником на руки Гроші, иданние під звіт при від'їзді співробітника у відрядження Останній день місяця, коли авансовий звіт було затверджено Наступний місяць, якщо працівнику виплачувалися будь-які додаткові кошти Компенсація за відпустку Момент, коли повинна була проведена виплата грошей Момент, коли співробітник отримує кошти на руки і ставить свій підпис Інші нарахування. У тому числі і відпустки при звільненні Момент, коли працівник отримує гроші на руки Момент, коли співробітник розписується за отримання грошей

Облік лікарняного листа

Співробітник організації захворів в червні, лікарняний лист з 15 по 22 червня. День виплати заробітної плати - 07 липня, згідно з Положенням.

На замітку! У полях «дата виплати доходів для ПДФО» і «дата отримання доходу» потрібно вказати реальну дату, коли була проведена виплата суми нарахованого доходу співробітнику. Тобто, 07. 07. Саме від цього залежить заповнення рядків 100 і 110 в розділі 2 звіту за формою 6 ПДФО в 1С ЗУП.

Тепер документ потрібно провести і перевірити, які рухи відбулися в регістрі по звітності «нарахування за лікарняним листком». У регістрі відіб'ється факт обчислення податку, а дата отримання доходу - 07. 07.

Тепер потрібно нарахувати цьому працівникові заробітну плату за червень, тобто, за 17 робочих днів. Відобразити нарахування заробітної плати потрібно в документі «нарахування заробітної плати». Після того, як документ буде проведений, у вкладці 6 ПДФО в ЗУП 6 ПДФО відіб'ється обчислення податку і дата фактичного отримання доходу - кінець червня.

Правильність обчислення і отримання можна перевірити у вкладці «ПДФО розрахунки з бюджетом». Він зробив в податковому регістрі 2 «переміщення»:

• Коли утримувався податок з зарплати;
• коли утримувався податок за лікарняним листком.

Вибір методу обліку

Коли бухгалтер починає працювати з програмою, перед ним стоїть вибір, як працювати - «з прапорцем» або без нього. Для правильного вибору варто звернутися до Довідки, яка є в програмі. Знайти її можна в Налаштуваннях програми.

Більшість фахівців вважають за краще працювати «з прапорцем», тобто, коли ПДФО обчислений відразу ж приймається до обліку, як ПДФО утриманий. Такий метод простіше, і ймовірність виникнення податкових ризиків у вигляді не правильності нарахування та утримання, мінімальна.

Але його не завжди можна використовувати!

висновок

Остання версія програми для кадрового обліку - це ЗУП версія 3. Але багато бухгалтера звикли працювати саме в версії 2.5. Формування 6 ПДФО в ЗУП 3 відбувається точно так само, як і в версії 2.5, але з урахуванням нових можливостей. Тут уважніше потрібно ставитися до заповнюваних рядків.