Інструкція по 1с зуп 8.3 для початківців: розрахунок і сплата страхових внесків

1. Налаштування облікової політики організації для розрахунку страхових внесків в програмі 1С ЗУП 3.1 (3.0)
2. Статус застрахованої особи та відомості про інвалідність в програмі 1С ЗУП 3.1 (3.0)
3. Розрахунок страхових внесків до документах «Нарахування зарплати і внесків» і «Звільнення» в програмі...
4. Сплата страхових внесків до фондів в програмі 1С ЗУП 3.0 (3.1)
5. Звіти, в яких відображаються дані про сплату страхових внесків у програмі ЗУП 3.1 (3.0)

УВАГА: аналогічна стаття по 1С ЗУП 2.5 - ТУТ

Привіт шановні відвідувачі сайту zup1c . У минулій публікації ми досить детально розібрали питання обліку ПДФО в програмі 1С ЗУП редакції 3, а сьогодні поговоримо про страхові внески. Я розповім, де і в яких документах вони розраховуються, яким чином сплатити страхові внески до фондів. Також подивимося, як сплачені страхові внески будуть відображені в регламентованих звітах РСВ-1 ПФР і 4-ФСС. Розглянемо всі доступні в програмі 1С ЗУП 3.1 (3.0) настройки, що впливають на розрахунок внесків.

Читайте також:

Налаштування облікової політики організації для розрахунку страхових внесків в програмі 1С ЗУП 3.1 (3.0)

Відразу хочу зауважити, що сьогоднішній матеріал, я буду розбирати на основі інформаційної бази, яка у нас сформувалася в результаті попередніх публікацій, де я розповідав про розрахунок і виплату зарплати . Тому, рекомендую ознайомитися і з попередніми статтями.

Отже, давайте спочатку поговоримо про налаштування страхових внесків. По-перше, нам необхідно в програмі коректно налаштувати облікової політики для розрахунку страхових внесків у відомостях про організацію. Для цього зайдемо в розділ Налаштування - довідник Реквізити організації, відкриється наша організація «Альфа» і на вкладці Облікова політика та інші настройки, перейдемо по посиланню Облікова політика. Тепер, у вікні, необхідно вибрати вид тарифу страхових внесків. За замовчуванням у програмі встановлений тариф, який застосовується при «основній системі оподаткування, крім с / г виробників». Даний вид тарифу може бути змінений, вибором з відповідного списку. У нашому прикладі ми будемо застосовувати саме цей тариф - Організації, які застосовують ОСН, крім с \ г виробників. Тут же слід вказати Ставку внесків до ФСС НС і ПЗ (Фонд соціального страхування від нещасних випадків і професійних захворювань). Далі встановити групу прапорців:

• Є співробітники з правом дострокового виходу на пенсію, встановити прапорець необхідно в тому випадку якщо в організації є такі співробітники, тобто працюють у шкідливих і важких умовах праці.
• Застосовуються результати спеціальної оцінки умов праці, встановити прапорець, якщо в організації проведена спец. оцінка умов праці. В штатній одиниці співробітника також встановити відомості про ці умови праці.

Більш детально, настройку умов праці і розрахунок внесків за додатковими тарифами для таких співробітників, я розглядав в окремій статті Налаштування розрахунку і розрахунок додаткових внесків в 1С ЗУП 3.1 (3.0) .

Справа в вікні «Облікова політика» є ще одна група налаштувань:

• є фармацевти
• Є члени льотних екіпажів
• Є члени екіпажів морських суден
• Є шахтарі (гірники)

Якщо в організації є такі категорії професій, то при установці прапорця, застосовуються особливі тарифи при розрахунку страхових внесків по співробітниках, прийнятим на ці посади. Наприклад, якщо організація знаходиться на режимі оподаткування ЕНВД і займається фармацевтичною діяльністю (в налаштуваннях позначений прапорець Є фармацевти), то вона має право на знижений тариф щодо окремих посад. У самих посадах цієї організації (Налаштування - довідник Посади) з'являється можливість встановити прапорець, що дана посада є фармацевтичної. Схожим чином йде справа і з прапорцями Є члени льотних екіпажів і Є шахтарі (гірники). Якщо їх встановити то і на посаді з'являється можливість вказати, що це Посада льотного екіпажу або ж Шахтарська посаду.

Якщо ж ми встановимо прапорець Є члени екіпажів морських суден, то вже в підрозділі (розділ Налаштування - довідник Підрозділ) з'явиться можливість встановити прапорець, який означає, що даний підрозділ відповідає судну з Російського реєстру судів. Відповідно по всім співробітникам, прийнятим в цей підрозділ страхові внески будуть вважатися за особливими тарифами, які прописані у відповідних федеральних законах.

Отже, на рівні облікової політики організації важливо правильно вказати вид тарифу організації і ставку внесків до ФСС НС і ПЗ. Також встановити необхідні прапорці для розрахунку додаткових внесків і внесків з особливих тарифами. Варто відзначити, що вид тарифу в організації і ставка внесків ФСС НС і ПЗ можуть змінюватися і в програмі передбачено зберігання історії всіх цих змін (посилання Історія змін виду тарифу та посилання Історія змін ...).

Статус застрахованої особи та відомості про інвалідність в програмі 1С ЗУП 3.1 (3.0)

Про всі настройках страхових внесків на рівні облікової політики організації ми з вами поговорили. Далі подивимося, які ще відомості потрібно встановити в програмі для коректного розрахунку страхових внесків співробітників. Для цього зайдемо в розділ Кадри - довідник Співробітники і відкриємо, наприклад, картку Іванова А.М. Перейдемо по посиланню Страхування і тут ми також побачимо ряд важливих налаштувань для розрахунку страхових внесків.

Необхідно, перш за все, встановити статус застрахованої особи. В нашій базі даних, яка сформувалася за підсумками попередніх статей з поточної серії публікацій ( Всі статті з серії з покроковим описом роботи в 1С ЗУП 3.1 (3.0) ), всі співробітники є Громадянами РФ, але в програмі є можливість вести облік також і по співробітниках іноземцям. Причому набір статусів по іноземним громадянам достатньо великий. Якщо у Вас в організації працюють такі співробітники, то слід правильно визначити і коректно задати їх статус.

Детально кожен статус я зараз розбирати не буду, оскільки це тема окремої публікації, але тим не менше покажу, що при виборі певного статусу застрахованої особи програма показує особливості розрахунку страхових внесків. Тобто в самій програмі можна побачити, які види страхування поширюються на таких громадян.

Це Ви можете побачити на скрині нижче.

Отже, після того як ми встановимо статус застрахованої особи, потрібно вказати, з якого місяця діють ці відомості. У програмі відстежується історія змін відомостей про страховий статус працівників, це ми можемо побачити по спеціальному посиланню, яка так і називається Історія зміни відомостей про страховий статус.

Наступна група налаштувань для страхування співробітників це Відомості про інвалідність. Якщо працівник є інвалідом, то необхідно встановити прапорець Є довідка про інвалідність, вказати дату видачі, термін даної довідки і місяць, з якого вона діє. За таким співробітнику при розрахунку внесків до ФСС НС і ПЗ тариф складе 60% від тарифу заданого для всієї організації. Тобто якщо в цілому для всієї організації ми встановили ставку внесків до ФСС НС і ПЗ в розмірі 0,2% (див.вище), то для співробітника має інвалідність ця ставка складе 0,12%. Також в програмі ведеться історія зміни відомостей про інвалідність.

Розрахунок страхових внесків до документах «Нарахування зарплати і внесків» і «Звільнення» в програмі 1С ЗУП 3.0 (3.1)

Страхові внески в програмі 1С ЗУП 3.0 (3.1) розраховуються безпосередньо в документі «Нарахування зарплати і внесків» і це є відмінністю від програми ЗУП 2.5, оскільки там внески нараховуються окремим документом (більш докладно про відмінності ЗУП 3 від ЗУП 2.5 можете почитати в цих публікаціях ). Тут же страхові внески вважаються в тому ж документі, в якому був зроблений остаточний розрахунок по співробітниках за місяць.

Однак є ще документ «Звільнення», який є не просто кадровим документом (як це було в ЗУП 2.5), а кадрово-розрахунковим. У ньому поряд з відомостями про звільнення також відбувається остаточний розрахунок по співробітнику, тобто розраховується компенсація основного і додаткових відпусток, нараховується зарплата з початку місяця по дату звільнення, а також утримуються ПДФО і страхові внески. Окремо зверну увагу, що в ньому розраховуються страхові внески.

Зареєструвати документ «Звільнення» можна в двох журналах, або в журналі Прийоми, переклади, звільнення з розділу Кадри, або в журналі Все нарахування з розділу Зарплата. Отже, для наочності, 16.11.2016 р звільнимо співробітника Іванова А.М. і подивимося, який розрахунок відбудеться в документі «Звільнення». На вкладці Нарахування та утримання ми бачимо, що порахувалася Оплата по окладу за відпрацьований співробітником період з 01.11. по 16.11 і компенсація відпустки, а також розрахувалися страхові внески (вкладка Внески). Повторного нарахування оплати за окладом і розрахунку страхових внесків з цього співробітнику в документі «Нарахування зарплати і внесків» за листопад відбуватися не буде.

Оскільки за умовою наших подальших прикладів співробітник Іванов А.М.увольняться не буде, документ «Звільнення» проводити не будемо.

Далі більш детально поговоримо про нарахування страхових внесків у документі «Нарахування зарплати і внесків». Цей документ слід заповнювати останнім в ланцюжку всіх документів за місяць. Тобто в програму спочатку необхідно внести всі міжрозрахунковий документи за цей місяць, такі як Лікарняний лист, Відпустка, Відрядження і т.п. Це необхідно для того щоб страхові внески в документі «Нарахування зарплати і внесків» зважили також з усіх цих міжрозрахункових нарахувань. Детально про це я розповідав в статті про Розрахунок зарплати в 1С ЗУП 3 .

Отже, розрахуємо документ «Нарахування зарплати і внесків» за жовтень. Відкриємо вкладку Внески. У нашому прикладі страхові внески розрахувалися за трьома співробітникам, які були прийняті на роботу в жовтні. Більш докладний розрахунок страхових внесків по кожному співробітнику ми можемо подивитися, натиснувши на посилання «Детальніше див. Картку обліку по страхових внесках». Виділимо співробітника Іванова і натиснемо на це посилання.

Відкриється картка індивідуального обліку сум нарахованих виплат та інших винагород і сум нарахованих страхових внесків за 2016 рік за співробітнику Іванову А.М з розбивкою по місяцях.

Для того, щоб перевірити чи правильно пораховані страхові внески по співробітнику, відкриємо для наочності тарифи страхових внесків, що діють в даний період. Для цього в розділі «Податки та внески» відкриємо довідник Види тарифів страхових внесків. Для нашої організації, як ви пам'ятаєте, обраний вид тарифу - Організації, які застосовують ОСН, крім с / г виробників, виділимо цей тариф і натиснемо на нього подвійним клацанням. У вікні, перейдемо по посиланню Тарифи страхових внесків, і тепер відкриються всі ставки за цим видом тарифу за різні періоди. Зараз діють ставки 2015 року, по ним ми як раз і будемо перевіряти розрахунок.

Тепер, повернемося в «Картку індивідуального обліку сум нарахованих виплат та інших винагород і сум нарахованих страхових внесків за 2016 рік» по співробітнику Іванову А.М .. У колонці за місяць Жовтень відбивається виплата співробітнику за місяць і наростаючим підсумком з початку року, а також сума неоподатковувана страховими внесками. У цій же колонці розраховується база для нарахування страхових внесків до фондів, і відповідно відображаються нараховані внески з розбивкою по фондах.

Отже, розберемо більш детально ці розрахунки. Співробітникові в жовтні нараховано оклад в розмірі 16 221,20 рублів, а також лікарняні в розмірі 1 935,49 рублів. За попередні місяці нарахувань по співробітнику немає, тому що на роботу він прийнятий тільки в жовтні. Сума, нарахована за лікарняним листком відображається у рядку, в якій вказуються доходи не підлягають обкладенню страховими внесками.

Тобто для того щоб отримати базу для розрахунку страхових внесків до фондів необхідно із загальної нарахованої зарплати співробітника за місяць відняти цю неоподатковувану суму. Що ми власне і бачимо в картці, база для нарахування страхових внесків до ОПВ, ФОМС і ФСС склала 14 285, 71 рублів (16 221,20 - 1 935,49). Перевіримо, чи правильно розрахувалися страхові внески до фондів за жовтень згідно з установленими тарифами.

1. Нараховано страхових внесків на ОПС: 14 285,71 * 22/100 = 3 142,86 руб.
2. Нараховано страхових внесків на ОМС: 14 285,71 * 5.1 / 100 = 728,57 руб.
3. Нараховано страхових внесків до ФСС: 14 285,71 * 2.9 / 100 = 414,29 руб.

Все розраховано вірно.

Також в документі Нарахування зарплати і внесків на вкладці «Внески» по співробітнику Іванову А.М. були обчислені страхові внески ФСС НС і ПЗ (нещасні випадки) в розмірі 28,57 рублів. У нашій організації діє Ставка внесків до ФСС НС і ПЗ - 0.2%, яку ми встановили в настройках облікову політику. Розрахунок був зроблений таким чином: 14 285,71 * 0,2 / 100 = 28,57 руб.

Сплата страхових внесків до фондів в програмі 1С ЗУП 3.0 (3.1)

Тепер поговоримо про те, як в програмі відобразити факт виплати страхових внесків. Для цього використовується документ Сплата страхових внесків до фондів з розділу Податки і внески. Даний документ в програмі 1С ЗУП 3.0 (3.1) автоматично не формується. Можливо, в майбутніх оновленнях перенесення інформації про сплачені страхові внески буде реалізований в рамках синхронізації з бухгалтерською програмою, але поки нам його необхідно заповнювати вручну. Для того, щоб визначити скільки ж у нас обчислюючи страхових внесків за жовтень ми можемо скористатися звітом Аналіз внесків до фондів (розділ Податки і внески - журнал Звіти по податках і внесках).

З цього ж звіту ми можемо скопіювати всі обчислені суми страхових внесків в конкретні фонди при заповненні документа Сплата страхових внесків до фондів.

Отже, зі звіту ми бачимо, що в ПФР на обов'язкове пенсійне страхування перелічені 20 154,52 руб. Створимо документ Сплата страхових внесків до фондів, виберемо Вид платежу - ПФР - за сумарним тарифом з 1 січня 2014 року, дата платежу 10.11.2016, скопіюємо суму зі звіту Аналіз внесків до фондів в поле Сума. Проведемо документ.

В фонд по обов'язковому медичному страхуванню перелічені 4 672,18 руб. Створимо документ Сплата страхових внесків до фондів, виберемо Вид платежу - ФФОМС, дата платежу 10.11.2016, скопіюємо 4 672,18 рубля зі звіту Аналіз внесків до фондів в поле Сума. Проведемо документ.

В фонд соціального страхування на страхування від тимчасової непрацездатності за жовтень перелічені 2 656,74 рубля. Створимо документ Сплата страхових внесків до фондів, виберемо Вид платежу - ФСС, страхування від тимчасової непрацездатності, дата платежу 10.11.2016, скопіюємо суму зі звіту Аналіз внесків до фондів в поле Сума. Тут також слід вказати дату і номер платіжного доручення, оскільки це інформація потрібна в звіті 4ФСС. Проведемо документ.

Також в фонд соціального страхування на страхування від нещасних випадків за жовтень перелічені 183,22 руб. Створимо документ Сплата страхових внесків до фондів, виберемо Вид платежу - ФСС, страхування від нещасних випадків, дата платежу 10.11.2016, скопіюємо суму зі звіту Аналіз внесків до фондів в поле Сума. Тут також слід вказати дату і номер платіжного доручення, оскільки ця інформація також потрібно в звіті 4ФСС. Проведемо документ.

Звіти, в яких відображаються дані про сплату страхових внесків у програмі ЗУП 3.1 (3.0)

Тепер я трохи поясню, для чого сплата страхових внесків до фондів вводиться в програмі ЗУП 3.1 (3.0). Справа в тому, що на підставі відомостей про сплату внесків до ПФР і ФОМС формується звіт РСВ-1, а на підставі відомостей про сплату внесків до ФСС, звіт 4-ФСС.

1. Звіт РСВ - 1 формується в розділі Звітність, довідки - Квартальна звітність в ПФР. Створимо звіт РСВ-1 за 4 квартал 2016 і подивимося, яким чином в ньому будуть відображені сплачені страхові внески. Відкриємо загальні розділи 1-5 і перейдемо в розділ 1 Розрахунок по нарахованих і сплачених страхових внесках. Сплачені страхові внески на обов'язкове пенсійне та медичне страхування потрапили до другого місяць 4-го кварталу, тобто в рядок 142, тому що внески за жовтень ми сплатили в листопаді. Тобто в звіті ці відомості відображаються по місяцю, в якому була проведена сплата.
2. Звіт 4-ФСС формується в розділі Звітність, довідки - 1С-Звітність. Створимо звіт 4-ФСС за 2016 року і натиснемо кнопку «Заповнити». Розрахунок по нарахованих і сплачених страхових внесках на обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової непрацездатності відображається у розділі 1 таблиця 1. Сума 2 656,74 руб. сплачена за платіжним дорученням 124 від 10.11.2016 заповнюється також за датою сплати, тобто у 2-му місяці (листопад). А в розділ 2 таблиця 7 потрапляють відомості по внесках на обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань. Тут як раз і відбилися сплачені внески за платіжним дорученням 126 від 10.11.2016 в розмірі 183,22 руб.

Саме для цього в програмі вводиться документ Сплата страхових внесків до фондів. Більш детально, про всі регламентованих звітах, які можна формувати в програмі ЗУП 3.1 (3.0) я розповім в наступних публікаціях.

Отже, в сьогоднішній статті ми поговорили про те, як в програмі встановити необхідні настройки для обчислення страхових внесків і про те в яких документах відбувається їх розрахунок. За допомогою якого документа сплатити нараховані страхові внески до фондів, і яким чином вони відіб'ються в звітах.

На сьогодні у мене все. Всього доброго !!) Слідкуйте за наступними публікаціями.

Читайте також:

Щоб дізнатися першими про нові публікації підписуйтесь на оновлення мого блогу:

або вступайте в групи в соціальних мережах, де всі матеріали також регулярно публікуються:

З повагою, Герасимов Дмитро !

Якщо Вам сподобалася публікація, Ви можете зберегти посилання на неї на своїй сторінці в соціальних мережах. Для цього використовуйте кнопочку «Поділитися», розташовану трохи нижче.