НОУ ІНТУЇТ | лекція | Облік розрахунків з підзвітними особами, облік валюти

1. 7.2. Переоцінка валютних коштів
2. 7.3. висновки

При проведенні документ сформував наступні, Мал. 7.8 , Бухгалтерські записи.

Зверніть увагу на те, що під звіт було видано 8000 рублів, а витрачено 7900 рублів. Співробітник залишився винен організації 100 рублів. Для того, щоб погасити заборгованість, він може внести їх в касу організації.

Оформимо ПКО на суму 100 руб. Задамо тип ПКО як Повернення грошових коштів підзвітній і відповідним чином ( Мал. 7.9 ) Заповнимо документ.

Тепер сформуємо звіт по рахунку 71 для того, щоб перевірити стан розрахунків з підзвітною особою. Для цього виконаємо команду Звіти> Аналіз рахунку. У вікні звіту установами діапазон дат, за який ми хочемо отримати звіт (01.01.2011 - 02.01.2011), виберемо рахунок, по якому хочемо формувати звіт (71.01), вкажемо організацію (Меблевик). Ми хотіли б отримати звіт в розрізі окремих співробітників, яким видавався аванс.

Для цього в групі параметрів Угруповання за рахунком встановимо прапор в поле Працівники організацій.

на Мал. 7.10 ви можете бачити сформований звіт.

7.2. Переоцінка валютних коштів

Операції по рахунках, на яких ведеться облік валюти, виконуються тими ж документами, що і у випадку з гривневими рахунками. Але при заповненні цих документів або вказують потрібні рахунки і заповнюють відповідні поля (грошова сума, наприклад), або вибирають відповідний тип операції, задають деякі додаткові дані, решта документ виконує автоматично.

Якщо організація виробляє будь-які операції з валютою, залишки на валютних рахунках потребують періодичної переоцінки, так як курси валют змінюються. Наприклад, переоцінка може виконуватися щомісяця. Для правильної переоцінки валютних коштів потрібно звернути увагу на регістр відомостей Курси валют, Мал. 7.11 .

Регістр відомостей Курси валют

За замовчуванням в регістрі зроблені кілька записів, датованих 01.01.1980. Зроблені записи про трьох валютах - руб., USD, EUR. Якщо потрібно працювати з ще якимись валютами, їх список можна знайти в довіднику Валюти і доповнити регістр.

Записи про курсах валют в регістр можна вводити вручну, краще ж скористатися кнопкою Завантажити курси. При натисканні на цю кнопку з'являється вікно Завантаження курсів валют з РБК - тут потрібно вибрати список валют для завантаження курсів, зазначивши прапорами потрібні валюти (тут наведено повний список валют, записи щодо яких є в регістрі Курси валют) і задати період завантаження, Мал. 7.12 , Після чого натиснути на кнопку Завантажити. Для завантаження курсів комп'ютер повинен бути підключений до Інтернету.

Мал.7.12.

Завантаження курсів валют

В нашій навчальній базі, на рахунку 52, є залишок - організація набувала іноземну валюту. на Мал. 7.13 ви можете бачити Картку рахунки 52 за Січень 2011 року.

На рахунку значилися 1000 USD, складові в рублевої оцінці 30000 рублів.

У нашій організації валютні залишки переоцінюють в кінці місяця. Виконаємо команду Операції> Регламентні операції, в списку Вид операції встановимо Переоцінка валютних коштів, створимо документ, який реалізує регламентну операцію Переоцінка валютних коштів. У його полі Період встановимо сiчня 2011, Мал. 7.14 .

Проведемо документ, Мал. 7.15 .

Документ сформував запис Д91.02 К51 331,6, зробив запис у регістр Розрахунок переоцінки валютних коштів.

Уцінка валютних залишків відображається за дебетом рахунка 91 "Інші доходи і витрати" і кредиту переоцінюється рахунку.

Дооцінка валютних залишків відображається за кредитом рахунку 91 "Інші доходи і витрати" і дебету переоцінюється рахунку.

Спочатку валюта була прийнята до обліку в кількості 1000 USD за курсом 30 рублів. 31.01.11 курс долара склав 29,6684 рубля, Мал. 7.16 .

Мал.7.16.

Курс USD, використовуваний при переоцінці

Це означає, що на 31.01.2011 рублева оцінка валюти, що зберігається на рахунку, складе . Як було з'ясовано раніше, до цього на рахунку відображалася інформація про те, що рублева оцінка валюти становить 30000 рублів. Різниця цих показників - . Саме на цю суму повинна бути зменшена рублева оцінка валютного залишку, і саме проводку, що зменшує залишок на рахунку, ми отримуємо при проведенні документа.

Зверніть увагу на те, що операція переоцінки торкається валютну суму - хоча в операції згадується валюта, валютна сума не заповнюється. Переоцінка зачіпає лише рублеву оцінку валютних залишків.

Якщо побудувати Картку рахунки 52 після проведення вищеописаного документа, ми побачимо, що змінилися дані, Мал. 7.17 .

Залишок на рахунку становить саме 29668,4 руб., Або 1000 USD за курсом 29,6684 на 31.01.2011

7.3. висновки

У цій лекції ми розглянули облік розрахунків з підзвітними особами, зокрема - заповнення авансового звіту за результатами витрат, вироблених підзвітною особою. Крім того, тут ми розглянули особливості спільного використання різних механізмів 1С: Бухгалтерія 2.0. для цілей відображення в обліку переоцінки залишків за валютними рахунками.