Перевірка контрагентів службою безпеки

1. Цілі перевірки контрагентів
2. Способи перевірки контрагентів службою безпеки
3. Регламент перевірки контрагентів службою безпеки
4. Висновок служби безпеки по перевірці контрагента

Розповідаємо про мету і інструментах, наводимо приблизний порядок проведення перевірки контрагента, відкриваємо доступ до готових регламентам перевірки контрагента - на платоспроможність і податкову безпеку.

Цілі перевірки контрагентів

Служба безпеки перевіряє контрагента з метою:

1. Мінімізації ризиків утворення проблемної дебіторської заборгованості. Найчастіша причина перевірки контрагента. Аналіз інформації з відкритих (ФНС, Арбітражний суд) і закритих (бази даних, бюро кредитних історій) джерел інформації дозволяє зробити оцінку платіжної дисципліни контрагента і зробити прогноз щодо формування ним проблемної (безповоротної) «дебітркі».
2. Зниження ризиків відмови з боку податкових органів у відшкодуванні ПДВ. Невияв належної обачності при виборі контрагента, пред'явлений до відрахування ПДВ податкова може повернути. Також загрожує взаємодія з неблагонадійними контрагентами зустрічними перевірками, пред'явленням позову по п.3 ст.122 НК (Несплата або неповна сплата сум податку).
3. Зміцнення ділової репутації. Неблагонадійні контрагенти і шахрайські організації втрачають будь-який інтерес до взаємодії з підприємством, на якому належним чином організована роботи служби безпеки.
4. Підвищення дисципліни праці співробітників відділів збуту і постачання. Регулярні перевірки контрагентів залишають мало «місця для маневрів» нечистим на руку співробітникам, що використовує механізм «відкату» в роботі з постачальниками товарів або послуг, покупцями.

Перевірити контрагента на борги

Способи перевірки контрагентів службою безпеки

Способи перевірки контрагента вибирають відповідно до мети. Умовно розділити способи перевірки можна на дві великі групи - інформаційні та фізичні. До інформаційних відносяться збір і аналіз даних з інформаційних баз і джерел. До фізичних - перевірка реальних активів торговельних і виробничих компаній, виїзд за місцем фактичного знаходження, оцінка торгового та виробничого обладнання, співбесіди співробітників підприємства-контрагента.

Віктор Смирнов, фахівець служби безпеки дорожньо-будівельної компанії

- Ми виконуємо будівельні роботи на підставі договору субпідряду. Специфіка галузі така, що ми часто змушені працювати без передоплати, за свій рахунок, використовуючи власні кадри і техніку. Для цього ми перевіряємо компанію-підрядника на предмет виконання договірних зобов'язань. У числі перевірок - зустрічі з іншими субпідрядними організаціями, з якими компанія-підрядник співпрацювала раніше. В ході зустрічей ми з'ясовуємо, наскільки своєчасно і згідно з домовленостями надійшла оплата за виконані роботи, якщо виникали складності з отриманням грошових коштів, то якого роду і наскільки критичними були затримки. Тільки після цього керівництво компанії приймає рішення про те, чи взяти запропонований обсяг робіт або відмовитися від взаємодії.

Перевірити контрагента на борги

Регламент перевірки контрагентів службою безпеки

Перед тим як виконувати перевірку контрагента слід запитати у нього мінімальний перелік документів.

стартовий регламент перевірки контрагента - перевірка компанії-партнера на існування і відповідність наданої інформації реальному стану справ. Перевіряються ІПН і ОГРН, повне і коротке найменування компанії, КВЕД, розмір статутного капіталу, вишукуються інформація про засновників і керівників підприємства. Регламент наказує отримання відомостей про реєстрацію компанії в «адресних ямах», про знаходження керівників в списках дискваліфікованих осіб, про заборгованість юридичної особи з податків і зборів, про їхню участь в арбітражних процесах або в виконавчих провадженнях.

найчастіше служба безпеки перевіряє контрагента тільки в тому випадку, якщо угода з ним представляється високо ризикованою. До такого роду операцій відносяться:

• Угоди з постачання або купівлю-продаж на суму понад 1 млн руб.,
• Договори підряду чи субпідряду, надання послуг або виконання робіт на суму понад 1 млн руб.
• Перевезення на суму понад 300000 крб.
• Надання інформаційних, консультаційних, юридичних і маркетингових послуг на суму понад 500000 крб.

Тоді застосовується розширений регламент перевірки контрагента. Він включає в себе стартовий (базовий) рівень перевірок, і доповнює ці відомості детальним аналізом фінансового стану контрагента , Перевірку його кредитної історії.

У бухгалтерської звітності перевіряє сторону цікавлять звіт про прибутки і збитки за кілька років. Компанія-контрагент має показувати стійке зростання. А також пасиви - довгострокові і короткострокові зобов'язання.

В кредитної історії важлива відсутність простроченої заборгованості, підвищеного інтересу до отримання кредиту в момент угоди, слідів «касових розривів» (періодично виникають прострочень по платежу при в цілому стабільною оплаті рахунку).

Для того, щоб мати оперативний доступ до оцінки платіжної дисципліни компанії-партнера і станом її боргового навантаження ви можете вести моніторинг контрагентів на Unirate24. У момент настання події ви дізнаєтеся про настання прострочення і зможете оперативно стягнути всю або частину дебіторської заборгованості по контрагенту.

Перевірити контрагента на борги

Також беруться до уваги індекси належної обачності і платіжної дисципліни (їх можна знайти в бізнес-довідці СПАРК).

Порядок перевірки контрагентів на підприємстві визначає начальник служби безпеки і / або генеральний директор. Залежно від цілей перевірки, конкретний набір інструментів і порядок їх запиту можуть різнитися від компанії до компанії. Начальник СБ становить наказ і підписує його у генерального директора. Кожен співробітник відділу безпеки, допущений до перевірок контрагентів, ознайомлюється з документом. Співробітник несе відповідальність за якість перевірки, відповідність її результатів дійсності. Не допускається халатне ставлення до перевірочним заходам, опущення етапів перевірки, умисне спотворення результатів.

Для вашої роботи можуть бути корисні наступні регламенти (натисніть на посилання, щоб відкрити і завантажити документ):

Висновок служби безпеки по перевірці контрагента

При перевірці контрагента служба безпеки діє у зв'язці з відділом продажів, фінансовим відділом компанії. У цьому випадку її висновок носить рекомендаційний характер і може бути видано у формі зведеної таблиці характеристик контрагента і результуючим висновком. Наприклад, так:

Інструмент перевіркиКлючові моментиХарактеристика контрагента

ЕГРЮЛ Відомості про контрагента відповідають наданим, відомостей про критичні зміни в «Віснику ЕГРЮЛ» відсутні. Контрагент характеризується нейтрально. Бізнес-довідка Індекс фінансового ризику 41, індекс належної обачності 50 Контрагент несе середні фінансові ризики. Бухгалтерська звітність Зниження прибутку в порівнянні з минулим періодом на 15%, велика кількість довгострокових зобов'язань. Контрагент працює нестабільно, має підвищену борговим навантаженням. Кредитна історія Наявність історичних прострочень по кредитах до 30 -60 днів з періодичністю 6-12 місяців.

Більше 5 заявок на кредитну лінію за останній місяць

Контрагент допускає «касові розриви», відчуває гостру потребу в додатковому фінансуванні. Висновок Високий ризик формування проблемної заборгованості. Рекомендується взаємодія з використанням передоплати. При неможливості - максимальний розмір комерційного кредиту до 20% суми контракту.

Може висновок служби безпеки носити і блокуючий характер. Угоди з контрагентами, що мають ознаки фірм-одноденок, досвід невиконання платежів, що володіють надмірною борговим навантаженням здатні завдати значної шкоди підприємству.